Счета

Транзитный счет в банке — это…

Что такое транзитный счет в банке

Транзитный счет в банке – это вариант учета финансовых операций, в основном связанных с иностранной валютой. В РФ имеются некоторые ограничения для бизнеса в этой сфере. Вменяется в обязанность продажа определенной части валютной выручки. Для этого предусмотрен счет рассматриваемого вида. Деньги сначала поступают на него, затем перераспределяются.

Внимание! Транзитный счет – это дополнение к валютному счету. Одно без другого существовать не может.

Практика вопроса

Рассмотрим на примере этот момент:

После регистрации ИП открывается р/с в национальной валюте – в рублях. Ожидается, что вы, как предприниматель, будете сотрудничать с иностранными поставщиками. Это предполагает оплату в соответствующей валюте. С уже открытым р/с работать нельзя. Потребуется создание еще одного р/с применительно к деньгам того государства, откуда поставщики. Как здесь поступить?

Все просто. Открытие счета в иностранной валюте автоматически приводит к тому, что создается его транзитный вариант.

Важно! Срок транзитного хранения денег составляет 15 дней. Это время отводится для перераспределения выручки. В противном случае возможен штраф до 100% от суммы поступления.

Открыть транзитный валютный счет – значит предварительно заключить с банком соглашение по этому поводу, что потребует подготовки документальной базы.

Как открыть

Надо подтвердить статус предпринимателя. Для этого собирается соответствующий комплект документов, включающий в себя:

заявление;
устав предприятия в виде его копии, где должна содержаться информацию о работе с иностранной валютой;
свидетельство, подтверждающее регистрацию предпринимателя;
карточка с образцами подписей ответственных лиц;
подтверждение законности средств, ожидаемых к поступлению.

Обозначенный выше список не отличается полнотой. В зависимости от банка требования к документам могут разниться. Сам договор подписывается после положительного решения банка и открытия соответствующих учетных записей.

Внимание! В договоре с иностранным контрагентом можно указывать или р/с, или транзитный. Это неважно. Порядок поступления средств все равно не изменится: транзит – р/с.

Валютный контроль

Банк и налоговый орган обладают правом запрашивать документы относительно операций, связанных с валютой. Так осуществляется контроль и проверка оборота иностранной валюты. После того как деньги поступят, банк извещает об этом получателя средств. С этого момента дается 15 дней на предоставление документов, способных подтвердить сделку. Сюда относят, например, справку о валютной операции и контракт, если сумма сделки от 50 тыс. долларов.

Варианты транзитного счета

При ответе на вопрос о том, что такое транзитный счет в банке, напрашивается вывод: это реализация распределительных функций.

Рассмотрим перечисление заработной платы условного предприятия. Изначально организация формирует списки физических лиц с указанием, кому и сколько причитается. На работников оформляются банковские карты. Весь объем денег перечисляется на общий счет – транзитный, а затем они поступают конкретным получателям.

Коммунальные платежи

Похожая ситуация складывается с платежами по коммуналке. В течение дня происходит аккумулирование средств, поступающих от граждан, на одном счете. По окончании операционного периода средства перераспределяются в адреса получателей платежей. В нашем случае это коммунальные службы, что опять говорит о задействовании транзита.

Торговая сеть

Когда в магазине производятся расчеты посредством терминала с использованием пластиковых карт, суммы списываются на транзитный счет. Составление и отправка отчета торговой точки приводит к тому, что полученные средства зачисляются на текущий счет.

Брокерские услуги

Принять участие в торгах на фондовых рынках можно с помощью услуг брокера. Открывается банковский транзитный счет, куда перечисляются средства для управления от лица клиента.

Любой счет, обладающий функциями распределения, можно признать транзитным, а не только тот, который обеспечивает оборот иностранной валюты.

Транзитный счет в банке – это

Открытие валютного счета подразумевает также открытие двух дополнительных счетов – транзитного и текущего. Транзитный валютный счет и текущий валютный счет облегчают учет финансовых операций по иностранным валютам.

Что подразумевает транзитный счет

Транзитный счет в банке – это счет, который открывается с целью получения дохода компании в иностранной валюте. На данном счете учитывают доход по экспортным соглашениям.

До начала 2007 года часть выручки в иностранной валюте государство требовало продавать. В зависимости от экономической ситуации часть выручки, которой владелец счета обязан был делиться с государством, равнялась 10%, 50%. Этот показатель составляет 0%, а значит, что компании, имеющие транзитные счета, могут распоряжаться средствами на них по своему усмотрению.

Открытие транзитного счета

Открыть транзитный счет может каждый индивидуальный предприниматель и юридическое лицо, которое сотрудничает с иностранными компаниями. Сделать это возможно лишь в том банке, в котором есть лицензия на операции с иностранными валютами.

Бизнесмен, который задумался об открытии транзитного счета, должен понимать, что вместе с этим счетом он открывает и валютный счет. Транзитные счета оформляются на основании договора между банковским учреждением и клиентом. Проводить денежные операции по транзитному счету можно только тогда, когда клиент выполнил оговоренные в Договоре условия.

Одним из таких условий является предоставления полного пакета документов, необходимого для открытия счета:

Бланк-заявление на открытие транзитного и валютного счетов. Бланки предоставляются непосредственно в банке.
Ксерокопия устава компания. Копию этого документа необходимо заверить в нотариуса.
Карточки с образцами подписей руководителя компании и главного бухгалтера, а также печати. Эти образцы можно оформить как в нотариуса, так и в юридическом отделе банка. Рекомендуется второй вариант, поскольку в случае допущения ошибки клиент без проблем сможет пройти повторную процедуру оформления этих образцов. Такие карточки будут применяться для идентификации лиц, которые осуществляют финансовые операции.
Решение об открытии компании. Данное решение должно быть также заверено нотариально. Если говорить о реорганизованных компаниях, то они должны дополнительно предъявлять решение о реорганизации.
Документация, которая подтверждает законность получения дохода.

Получив весь необходимый для открытия транзитного счета пакет документации, банковское учреждение принимает решение об оформлении такого счета. В случае положительного исхода владельцу счета отводится 5 рабочих дней на то, чтобы доставить заявление об открытии транзитного и валютного счетов в налоговую инспекцию. О том, что оформлен транзитный валютный счет, необходимо сообщать в государственные фонды, участником которых является компания. В эти фонды также отправляется заявление об оформлении валютного и транзитного счетов.

Как подтверждаются зачисления на транзитный счет

Транзитный валютный счет предназначен для получения денежных средств в иностранной валюте. Чтобы списать деньги с этого счета его владелец должен предъявить в банке следующие документы:

распоряжение на снятие со счета денежных средств, которое заполняется по установленному образцу банка;
справка об операциях с иностранной валютой, в которой отражаются данные о зачислении денег;
документы, которые подтверждают законность получения денежных средств:
договор с иностранным партнером;
счета;
акты выполненных работ;
спецификации;
другая документация, служащая основанием для зачисления денег в иностранной валюте.

После получения всех вышеперечисленных документов банку требуется время на их проверку. Если проверка покажет, что документы составлены надлежащим образом, то на протяжении следующего рабочего дня денежные средства будут сняты с транзитного счета.

Все документы, которые компания предъявляет в банк для снятия иностранной валюты, должны быть действительными на день их предъявления.

Банк может отказать в снятии денежных средств, если заявитель предоставил недостаточно данных или документов для проведения такой операции.

Банк исполняет роль агента валютного контроля, а поэтому при каждом поступлении на транзитный счет начисляется комиссия. Тариф начисления комиссии устанавливается банковским учреждением в индивидуальном порядке.

Как продать валюту с транзитного счета

Валютная выручка, поступившая на транзитный валютный счет, может быть продана. Под данной процедурой стоит понимать конвертацию валюты с транзитного счета на рублевый. Причем конвертация может происходить между двумя банками. Но осуществляя такую процедуру, не стоит забывать о начислении комиссии, размеры которой зависят от тарифов определенного банка.

Что такое транзитный счет в банке

Транзитный баланс, открытый в банковской организации, представляет собой особое направление, которое применяется предпринимателями, выполняющими операции с иностранной валютой.

Понятие и сущность

Многие фирмы в процессе ведения предпринимательской работы осуществляют взаимные расчетные операции с партнерами, пребывающими за пределами страны. Поступления денег при этом проводится не в национальных, а в иностранных валютных единицах.

Применять для проведения этих операций классический РС запрещено, поэтому придется делать обращение в финансовую организацию об открытии текущего валютного баланса. Согласно инструкции Банка РФ «Об обязательной реализации», принятой 30.03.2004, №111-И одновременно с этим осуществляется открытие транзитного баланса.

С практической точки зрения транзитный счет представляет собой направление, на котором происходит аккумулирование иностранных валютных единиц, поступающих в адрес предпринимателя. Это – особое промежуточное звено между балансом, принадлежащим контрагенту, и текущим балансом.

Он не находит применения лишь в ситуации, если проведение транзакций с валютными единицами осуществляется в рамках одной организации. В этом случае средства подлежат перечислению сразу на валютный счет.

Чтобы разблокировать финансы, которые хранятся на рассматриваемом балансе, а также обзавестись правом по их дальнейшему эксплуатированию, требуется прохождение идентификационной процедуры. Она подразумевает подтверждение законности совершенной сделки. Для этого в финансовую организацию требуется предоставить определенный пакет бумаг:

справка о совершенных операциях по валюте;
контракт;
инвойс или любой другой тип документации – основание для зачисления финансов на клиентский баланс.

Далее придется действовать по инструкции, чтобы распоряжаться своими финансами беспрепятственно.

Как открыть и закрыть

Рассмотрим процесс оформления и завершения действия транзитного счета более детально и последовательно.

Заключать отдельное соглашение для этой процедуры нет необходимости. Согласно информационному банковскому Письму №14, открытие производится в обязательном порядке, при этом волеизъявление клиента не принимается во внимание.

Для проведения процедуры открытия требуется совершение передачи в банковскую организацию следующего набора бумаг:

заполненное по нормативу заявление на формирование текущего валютного счета (если говорить о транзитном балансе, его открытие производится в автоматическом порядке);
отксерокопированная версия уставного документа организации;
справка, свидетельствующая о регистрации в качестве ЮЛ;
документ, подтверждающий факт постановки на учет в роли плательщика налогов;
выписка из реестра ИП или ЮЛ;
карточка, содержащая образцы подписей лиц, которые могут владеть доступом к счету.

С учетом автоматически производимой процедуры открытия этого баланса, закрытие осуществляется по аналогии. В случае прекращения функционирования договора применение транзитного счета перестает быть рациональной процедурой, и банковский институт закрывает его самостоятельно. Никаких дополнительных манипуляций пользователю совершать нет необходимости.

Нормативная база

Нормативно-правовое регулирование в отношении этих балансов является достаточно обширным и разнообразным. В рамках статьи 13.1, относящейся к Федеральному законодательству №156 «Об инвестиционных фондах», отмечено, что установлено требование в отношении открытия ТС.

Получается, что происходит формирование отдельного баланса в банке, в целях учета финансов, которые были переданы в оплату инвестиционных паев или других ресурсов. учет ведется по всем видам денежных средств, пребывающих на транзитном балансе.

Чем отличается от расчетного счета

Классический расчетный баланс – это особая учетная запись, применяемая финансовыми институтами и организациями другого профиля в целях учета клиентских сделок. Именно с него производится львиная доля платежей за товарные позиции, сервисы, перечисление финансов для выплаты получек сотрудникам, внесение налогов и сборов в казну.

Юридическое лицо, не владеющее рублевым счетом, фактически лишается возможности осуществления реальной коммерческой деятельности.

Если расчетный счет (далее РС) – учетная запись по всем операциям пользователя, то ТС – специфическое направление, служащее исключительно для зачисления валюты за исполненные работы или оказанные сервисы. Одновременно наряду с открытием валютного баланса производится формирование транзитного счета. Последний используется для совершения сделок по валютному контролю.

ТС может быть фактически применен для ограниченного перечня операций, среди которых можно выделить следующие направления:

реализация обязательной доли в валютной выручке;
выплата пошлин таможенного характера;
компенсация оказанных транспортных услуг;
зачисление валютных поступлений.

Если говорить о двух этих счетных направлениях, то их существование всегда происходит совместно. Тем не менее, учетные записи имеют между собой колоссальные различия.

Чтобы произошло беспрепятственное зачисление валютной выручки из-за границы, всегда используется первая запись. Именно ее указание происходит в соглашениях, заключаемых с покупателями, чтобы происходило поступление средств от российских контрагентов, а также осуществление платежей в других направлениях.

Если говорить о других ключевых различиях между этими видами УЗ, следует обратить внимание еще на несколько аспектов:

на ТС хранение финансов может осуществляться лишь в течение ограниченного временного интервала (максимально за 15 суток получатель обязуется передать финансовой организации набор необходимых документов, а также совершить ряд операций по продаже части валютной выручки), впоследствии происходит поступление денег на расчетный баланс, где хранение может происходить неограниченное количество времени;
ТС запрещено применять на практике для проведения большинства операций, к примеру, с него не оплачиваются товары или услуги на территории иного государства;
нумерация УЗ предполагает различия лишь в одной цифре: у транзитного баланса в седьмой позиции проставляется «1», у расчетного – «0»;
расчетный счет может формироваться в рублевых валютных единицах, в этой ситуации к нему производится открытие ТС, который, в отличие от него, может функционировать исключительно в валюте, а проведение всех транзакций происходит непосредственно по текущему балансу, ведь нужда в валютном контроле на этом этапе отсутствует.

Таким образом, отличительных моментов между этими балансами предостаточно. Во-первых, это функционал и назначение. Во-вторых, принцип пользования. В-третьих, удобство в тех или иных ситуациях.

Как подтверждаются зачисления

В валютный счет включает в себя три базовых направления:

текущий ВС;
транзитный ВС;
специальный ТВС.

Каждый из них на том или ином этапе выполняет определенные функции. Рассматриваемый баланс используется в целях зачисления экспортной выручки валютного характера.

После поступления на него средств финансовая организация присылает клиенту соответствующее оповещение. Хотя, как показывает практика, делают это далеко не все финансово-кредитные организации.

Как продать валюту с транзитного счета

Классический способ – дождаться ее перехода на расчетный счет для совершения последующих операций. Если все документы, необходимые для разблокирования валютных единиц, представлены в банковскую организацию в требуемый временной период и не имеют проблем в оформлении, разблокирование осуществляется в день подачи бумаг.

Если поступление на ТС суммы произошло на основание внешнеторгового соглашения, срок увеличится до оформления документов.

Если цель – совершение валютного платежа в адрес нерезидента, требуется оформление заявительной бумаги. Далее можно делать перевод, не забыв уплатить НДС.

Расчетный и транзитный счет: основные отличия и назначение при валютных переводах

В статье мы рассмотрим расчетный и транзитный счет. Поговорим об их основных отличиях и узнаем, какой счет необходимо указывать в реквизитах при валютном переводе. А также мы расскажем, как различать расчетный и транзитный счет по цифрам в номере счета.

Что такое расчетный счет

Расчетный счет (р/с) представляет собой специальную учетную запись, которую банки и другие организации используют для учета операций клиента. Именно с него совершаются различные платежи за товары и услуги, снимаются или перечисляются средства для выплаты заработной платы, уплачиваются налоги и сборы в бюджет и т. д. Юридическому лицу практически невозможно осуществлять реальную деятельность без рублевого р/с.

Что такое транзитный счет

Если расчетный счет — это учетная запись для осуществления всех операций клиента, то транзитный — это специальный вид счета, который служит фактически только для зачисления валюты за выполненные работы или оказанные услуги.

Одновременно с открытием валютного р/с всегда открывается и транзитный. Последний служит для проведения банком операций валютного контроля. После предоставления документов и прохождения проверок средства с транзитного переводятся на р/с и могут использоваться клиентом.

При этом транзитный может быть использован только для определенных операций, среди которых:

продажа обязательной части валютной выручки;
уплата таможенных пошлин;
оплата транспортных услуг;
зачисление валютной выручки.

Чем отличается расчетный счет от транзитного

Транзитный и расчетный счет в валюте всегда существуют совместно. Эти две учетные записи имеют существенные отличия. Для зачисления валютной выручки из-за рубежа всегда используется первая и именно она указывается в договорах с покупателями. Но для поступлений средств от российских контрагентов и для платежей организации используется уже р/с юридического лица.

Рассматривая, в чем разница между этими видами учетной записи, нужно обратить внимание на следующие моменты:

Средства на транзитном счете могут храниться лишь ограниченный период времени. Максимум за 15 дней организация-получатель платежа должна передать банку все необходимые документы, а также осуществить необходимые операции, например, продажу части валютной выручки. После этого средства должны быть переведены на р/с, на нем они могут храниться неограниченное время.

Транзитный счет не может использоваться для большинства операций. Например, с него нельзя осуществить оплату товаров или услуг в другом государстве.

Нумерация учетных записей обычно различается только одной цифрой. У транзитного в седьмой позиции указывается «1», а у р/с — «0».

Р/с может быть рублевым. В этом случае к нему не открывается транзитный (который может существовать только в валюте), а все операции осуществляются напрямую по текущему, так как необходимость в валютном контроле при этом отпадает.

При заключении договора с иностранным контрагентом не имеет значения, какой из двух счетов будет указан в реквизитах. Все средства изначально окажутся на транзитном и только после прохождения валютного контроля поступят на р/с. Эти две учетные записи не могут существовать раздельно и открываются всегда одновременно в рамках одного договора.

Транзитный счет

Нормативная база по валютным операциям предприятий

Транзитный валютный счет и текущий валютный счет открываются и закрываются одновременно, по ним проводятся финансовые операции в соответствии с нормами действующего законодательства:

ГК РФ в части ст. 140.
Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ.
Инструкции от 30 марта 2004 г. № 111-И, разработанной Центральным банком и поясняющей ключевые моменты по учету средств в иностранной валюте.

Как открыть транзитный валютный счет

При открытии счета предприятие подает в банковское учреждение комплект документов, состоящий из:

бланка заявления на открытие валютного счета и в дополнение к нему транзитного.
копии устава, заверенной нотариусом;
карточки с образцами подписей и печати, которая необходима для прохождения процедуры идентификации при осуществлении финансовых операций в иностранной валюте;
решения об открытии организации (для предприятий, созданных в результате реорганизации, понадобится решение о реорганизации), документ заверяется нотариусом;
справки, договоры, акты и другие документы, которыми предприятие может подтвердить законные основания для получения валютой выручки.

Сообщать о транзитном счете в налоговую не надо. Во-первых, подобной обязанности у налогоплательщиков в принципе нет – сообщать о любых счетах в ИФНС, ее отменили в 2014 году. Но, по мнению Минфина, банку тоже не надо сообщать о транзитном счете. Транзитный счет имеет признаки, которые отличают его от обычного счета, о котором надо сообщать ИФНС. Во-первых, он открывается в обязательном порядке и это решение не зависит от воли налогоплательщика. Во-вторых, счет имеет целевое использование, а потому Минфин делает вывод, что эту информацию в налоговую передавать не надо (письмо Минфина №03-02-07/1/15053 от 19.03.15).

Транзитный счет в банке — это…

Транзитный счет в банке — это…

Что такое транзитный счет в банке

Практика вопроса

Как открыть

Валютный контроль